本ページの目的は、キャッシュフロー計算書の理解を深めることである。
下のキャッシュフロー計算書のリンク先に内容を記載している。
営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前純利益 減価償却費 のれん償却額 減損損失 貸倒引当金の増減額 (△は減少) 持分法による投資損益 (△は益) 為替差損益 (△は益) 退職給付に係る負債の増減額 (△は減少) 受取利息及び受取配当金 支払利息 投資有価証券売却損益 (△は益) 投資有価証券評価損益 (△は益) 固定資産売却損益 (△は益) 売上債権の増減額 (△は増加) 棚卸資産の増減額 (△は増加) 仕入債務の増減額 (△は減少) 未払費用の増減額 (△は減少) 前受金の増減額 (△は減少) その他 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 法人税等の支払額又は還付額 (△は支払) 営業活動によるキャッシュ・フロー (合計値) 投資活動によるキャッシュ・フロー定期預金の預入による支出 定期預金の払戻による収入 有形固定資産の取得による支出 有形固定資産の売却による収入 無形固定資産の取得による支出 投資有価証券の取得による支出 投資有価証券の売却による収入 関係会社株式の売却による収入 子会社株式の取得による支出 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 貸付けによる支出 貸付金の回収による収入 その他 投資活動によるキャッシュ・フロー (合計値) 財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入金の純増減額 (△は減少) コマーシャル・ペーパーの増減額 (△は減少) 長期借入れによる収入 長期借入金の返済による支出 社債の発行による収入 社債の償還による支出 リース債務の返済による支出 自己株式の取得による支出 自己株式の処分による収入 配当金の支払額 非支配株主への配当金の支払額 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 その他 財務活動によるキャッシュ・フロー (合計値) 現金及び現金同等物に係る換算差額 現金及び現金同等物の増減額 (△は減少) 現金及び現金同等物の期首残高 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額 (△は減少) 現金及び現金同等物の期末残高 |